BREVES COMENTARIOS SOBRE LA NORMA 07-19.

Esta norma viene a complementar la Norma 13-2011 que estableció la retención del 1% de los intereses que mensualmente acredita el banco por balance en cuenta, haciéndolo extensivo a los intereses por certificados financieros, y acciones en la bolsa de valores. Ahora además, incluye a las personas físicas con la retención del 10% de dichos intereses pagados por los bancos, cooperativas y asociaciones. La misma entidad será el agente de retención que pagará los fondos a la DGII, igual que hasta ahora.

Los bancos emiten una certificación de retención por este concepto, para que las empresas puedan compensar el monto total retenido en el período fiscal de que se trate. De hecho, en el caso de las empresas viene haciéndose desde entonces.

El fondo de esto radica en que la DGII pueda monitorear los fondos invertidos por las personas físicas contra sus ingresos, para establecer la legalidad del patrimonio.

Todo esto se desprende del compromiso con el fortalecimiento de las normas anti lavado.

Mira la NG 07-19 acá.